以独立、客观的态度对本行的内部控制和风险管理进行检查和评价，并在此基础上以改进建议等方式提供咨询服务，是商业银行内审人员的重要工作职责。
上杭农商银行内审人员“寓监督于服务之中”，前移审计监督关口，助推农商银行高质量转型发展。
建立挂钩联系人责任制度，突出审计服务职能
上杭农商银行建立审计人员挂钩联系被审计对象（营业网点）制度，确定审计人员挂钩联系若干营业网点，强化审计人员责任意识，要求审计人员负责对挂钩联系营业网点的靠前指导、制度答疑、非现场督查、内控管理帮扶、审计疑点信息筛查、督促审计发现问题整改等工作，明确审计人员内控管理工作职责，进一步加强与被审计对象的沟通协调，增强被审计对象自觉接受监督检查和主动整改的意识，充分运用好审计成果，做到检查与帮扶相结合。
通过设立《营业网点内控管理督导台账》，上杭农商银行建立营业网点问题库，对营业网点内控管理状况进行表格式管理。审计人员通过定期、不定期梳理营业网点审计发现问题，分析营业网点内控薄弱环节、柜面及信贷业务风险隐患，有针对性地提出改进工作建议，帮助营业网点完善内部控制、有效防范和化解风险，进一步强化审计服务职能。
针对营业网点不同的内控管理现状，上杭农商银行实施差异化管理，建立审计监督重点关注行制度。通过深入分析营业网点存在的内控薄弱环节和业务风险隐患，针对营业网点不同风险状况，采取提高监督检查频率、增强指导帮扶力度、开展现场突击检查、召开业务风险专题分析会、加强非现场监督检查等各种有效方式，进一步提高审计监督针对性和时效性。
依托科技支撑，提升非现场审计质效
上杭农商银行内审人员熟练掌握审计信息管理系统及信贷管理系统、风险监测系统、柜面业务后督系统、客户关系管理系统、资金业务平台等各业务条线信息管理系统操作技能和使用技巧，充分利用信息管理系统数据分析功能和疑点信息捕捉功能，建立常态化非现场疑点信息筛查机制，提升非现场审计质效，减轻被审计单位负担。
为提升工作效能，内审人员建立审计疑点信息排查责任制，做到规范操作、认真分析，及时归纳总结典型性、苗头性、倾向性问题疑点信息；内审人员必须熟练掌握疑点信息排查操作流程，明确疑点信息排查时间和质量要求，提高疑点信息排查质效，定期开展疑点信息分析，提高疑点信息排查针对性和全面性；针对疑点信息开展延升检查，应该及时发现并有效处置风险隐患，为业务拓展和经营管理决策提供重要参考。
内审人员强化疑点信息排查成果运用，对排查发现的重大风险信息及时以疑点督办单、风险提示书、合规建议书等方式通报全辖，剖析成因，揭示存在的风险隐患或可能引发的严重后果，督促相关部门、营业网点针对类似问题，举一反三，开展自查自纠，提高非现场审计监督实效，对非现场排查发现的重要疑点、重大线索，实行清单化、名单制管理，为业务管理及风险防控提供强有力支持。
坚持以人为本，促进员工行为排查长效机制建设
上杭农商银行建立内控管理重点关注员工制度，健全完善员工异常行为常态化排查机制。
上杭农商银行充分挖掘各业务条线信息管理系统涉及员工行为的疑点信息，深入开展非现场监督检查，揭示风险，排查隐患；同时，采取定期、不定期抽查视频监控、突击检查营业办公场所等有效措施，提高对员工日常操作行为监督检查的时效性和威慑力，加强员工“八小时内”行为管控，强化风险管理和内部控制。
另一方面，上杭农商银行督促各部室、营业网点负责人切实履行员工行为管理职责，通过定期、不定期抽查员工及其配偶银行账户交易流水，查询员工及其配偶个人信用报告、涉诉被执行信息、失信黑名单、经商办企业等信息，采取日常观察、侧面了解、谈心交流、抽查账户及信贷档案资料等各种有效方法，加强员工“八小时外”行为监管，加大对重要岗位员工的“工作圈”“生活圈”“消费圈”“社交圈”的关注和监督，严肃查处违反员工从业禁止规定行为，督促全行员工牢固树立规矩意识。
加强审纪联动（审计与纪检监察联动），可针对排查发现的苗头性、倾向性问题，抓早抓小，防止小错酿成大过。上杭农商银行充分发挥思想政治工作的教育感化作用和警示威慑力，强化运用纪检监察监督执纪“第一种形态”，有针对性的开展提醒谈话、警示谈话、批评教育等组织措施，让“红红脸、出出汗”成为常态，避免“重问责、轻教育”“一罚了之”的问责导向，做到“防微杜渐，防患于未然”。
强化基础管理，促进执行力有效提升
在日常监督检查过程中，上杭农商银行注重协助业务条线管理部门加强员工教育培训、重点业务督导、制度规程后评价，有效提升制度执行力。
在日常监督检查过程中，内审人员注重加强规章制度的培训和业务操作技能的指导，向员工讲明业务风险点及风险防控要求，培育员工良好的操作习惯。针对检查发现问题，内审人员加强与相关责任人、业务管理部门及营业网点负责人的沟通交流，共同探讨进一步加强内控管理工作措施，分析按章操作与业务发展之间的辨证关系，督促各岗位员工、营业网点负责人及业务管理条线负责人把提高制度执行力，贯穿于业务发展全过程。
上杭农商银行内审人员通过业务探讨、制度答疑、流程讲解、召开监督检查反馈会、通过员工微信群发送警示教育材料、编发《审计监察风险提示》等多种方式，协助各业务管理部门开展规章制度学习、业务技能培训等基础管理工作，促进全行员工树立“自主学习、主动合规”意识。
针对检查发现普遍性问题或业务风险隐患，内审人员组织相关业务管理部门负责人召开监事长办公会议，通报检查情况，分析、查找问题产生的根源，从防控风险的角度出发，对制度建设和流程管理等方面提出整改工作建议，防止类似问题再度出现。
注重宣传引导，助推合规文化建设
上杭农商银行内审人员多措并举，通过组织召开送教上门学习讨论会、开展风险提示谈话、提出规章制度修订完善建议、探讨业务流程改进措施、编发《合规建议书》、通报分析各类检查发现的重大违规问题或典型案例等各种有效方式，履行审计监督职责。
为深度推进合规管理文化建设，上杭农商银行重视开展合规意识培育，层层宣传“合规经营”理念，营造“合规创造价值、合规保障发展”氛围，助推“不想违规”“不能违规”和“不敢违规”的自觉行动。
服务是宗旨，监督为手段，这是审计工作的出发点和落脚点。内审人员忠诚履职，既要能“查出问题”，更重要的是着远未来，帮助“解决问题”，为农商银行业务高质量发展保驾护航。（上杭农商银行 郭瑜强）
